上市银行一季度营收净利增速放缓，哪些风险值得关注？

5月16日，安永发布《中国42家A股上市银行2023年一季度业绩概览》。

报告显示，2023年一季度，中国GDP同比增长4.5%，消费、投资继续保持较快增长。经济企稳回升，增长内生动力逐步增强，国民经济开局良好。与此同时，当前国内外的形势仍然复杂严峻，经济发展中还存在很多的不确定性和不稳定性。受此影响，上市银行2023年一季度业绩相比2022年同期持续增长，但是增速放缓。

据《报告》统计，2023年一季度42家A股上市银行净利润合计为5828.68亿元，同比增长3.22%，较2022年一季度增速下降5个百分点。除浦发银行、兴业银行、贵阳银行相比上年同期出现负增长之外，其他银行持续增长，但增速放缓。

从不同银行类型来看，大型银行增幅较上年同期下降4.13个百分点，其中，邮储银行增速下降幅度最大，下降12.31个百分点。全国性股份制银行增幅下降7.71个百分点，其中，平安银行增幅下降最大，为13.20个百分点。

城商行增速下降3.59个百分点，其中，兰州银行、南京银行和成都银行降幅都超过10个百分点，分别为79.24个百分点、13.22个百分点和11.25个百分点。农商行增幅下降5.67个百分点，其中上海农商银行增速下降幅度最大，下降16.62个百分点。

同时，《报告》也指出，上市银行营业收入增速持续放缓。42家上市银行2023年一季度营业收入为14986.03亿元，同比增长0.72%。大型银行、城商行、农商行营业收入较2022年同期分别增长1.85%、3.98%和3.48%，全国性股份制银行相比2022年同期下降2.88%。

营收增速方面，2023年一季度营业收入增速较2022年度上升0.01个百分点。大型银行和农商行分别上升1.56个百分点和1.84个百分点，全国性股份制银行和城商行增速分别下降3.31个百分点和1个百分点。

对于净利润、营收增速放缓，安永华北区金融服务审计主管合伙人姜长征指出，营业收入是银行影响利润的最主要因素，从一季度情况来看，42家上市2银行净利润同比增长3.2%，营业收入则只同比增长0.72%，增速是明显低于利润的增速。

姜长征进一步表示，从结构上分析，上市银行净利息收入占比是最重的，其他中间业务的占比稍微少一些，42家上市银行在一季度利息的净收入整体是同比下降的，下降到1.8%。从一季度披露息差水平银行数据来看，多数银行一季度的净息差同比也是下降的，息差下降也是影响上市银行盈利的重要因素。

此外，影响银行业绩的因素还包括营业费用或者业务管理费，即成本的控制，另外，还有拨备水平，这直接跟银行的信贷资产质量相关。

《报告》显示，2023年一季度42家上市银行的利息净收入合计为10745.16亿元，较上年同期下降1.80%。大型银行和全国性股份制银行利息净收入较2022年同期分别下降1.96%和3.31%，城商行和农商行分别上升3.96%和0.64%，增减变动情况出现分化。2023年一季度42家上市银行手续费及佣金净收入为人民币2，546.96亿元，较上年同期下降4.75%。

对于今年银行的业绩预判，安永大中华区金融服务高增长市场主管合伙人许旭明认为，“从今年一季度的银行营收增速来看，增长只有0.72%，确实面临比较大的压力，但如果看一季度的经济增长其实还好，一季度的GDP增长4.5%，4、5月份的情况来看也不错，4月份的出口数据是超预期的，5月份五一小长假拉动不小的消费需求。整体来看，二季度情况应该会有所改变，因为经济恢复传导到银行营收的增长方面不是完全同步的，有一定的迟滞性。”

许旭明特别指出，中国经济已进入新的发展阶段，在经济增长中，不是纯粹追求量的快速增长，而是注重质的提升，银行营收放慢的同时也要看到部分原因是银行支持实体经济减费让利的结果，从全年来看，银行的营收不要只是看增长的量级，要看质效，追求量的合理增长和质的有效提升。

2023年，应关注银行业哪些方面的风险？许旭明表示，除了信用风险、市场风险这些常规风险，上市银行还需关注气候风险等新型风险，建立并完善环境和气候风险管理体系。此外，新的金融资产风险分类办法以及资本管理办法的实施也将给上市银行带来挑战。

对于新的金融资产风险分类办法，许旭明指出，办法扩大了金融资产分类的范围，不单单是贷款，非信贷资产这些具有风险的都基本覆盖在里面。另外，办法有一个新的要求，就是交叉违约的规定，如果客户在同一家银行的有多笔贷款，其中有一部分贷款是已经发生不良、发生违约，假如发生不良的占比达到20%，那在该客户在银行的所有贷款都要降到不良。更严格的是跨行的也会考虑交叉违约的情况，比如，同一个客户在多家金融机构都有贷款，如果在一些金融机构的贷款违约的比例已经达到20%，那么其他金融机构也要把该客户的贷款降到不良。

“对于银行而言，这需要根据监管的要求进一步完善本身的资产分类的制度，包括流程，以及这些系统的配套。监管要求还是给了银行一定的过渡期，开始实施是今年7月1号，但是给了五年的过渡期，银行有一定的时间按照监管的要求去进行制度和内控的完善。”许旭明介绍。

对于资本充足率管理办法，许旭明认为，“目前资本充足率管理办法还是征求意见稿，还没有正式颁布，但预计很可能明年会开始正式实施，今年之内会有正式稿公布。这主要是跟国际上巴塞尔协议Ⅲ是趋同的，也结合了我们国家的一些特色，做了本地化的调整。整体来讲，对银行资本充足率管理也提出了更高的要求，而且对大行和中小银行的要求是不一样的，包括信息披露的要求等，所以总体而言，对银行特别是上市银行，应对这两个监管的规定还是未来很重要的事项。”

对于备受关注的房地产行业的贷款风险，姜长征表示，2022年多项利好房地产政策出台，对于整个房地产业的市场平稳发展起到了积极的作用。房地产行业的不良贷款的化解有一个过程，存量业务风险的释放也需要时间。

姜长征提到，从行业发展的角度和发展方向来看，一方面，在政策的引导下，银行业对于房地产企业的信贷支持力度是有所回升的，根据上市银行2022年报的统计，2022年末房地产行业的贷款比年初的增长超过5%，增速较上年同期上升了3.52个百分点，银行业对于房地产业的信贷投放方面的支持力度有所回升。从一季度现在看到的房地产行业中长期贷款，以及房地产企业发行债券的数据，可以看到市场信心在逐步恢复。

另一方面，姜长征进一步指出，要关注房地产行业贷款的整体风险，正如多家银行提到的，风险总体是可控的，但是对于房地产业的不良贷款化解的进展，以及在今年新增的房地产业不良贷款的生成情况还是需要持续保持密切的关注。