广州银行18个月计提贷款减值损失65亿 半年不良贷款增加12亿
原标题：广州银行18个月计提贷款减值损失65亿。不良贷款半年增加12亿。房地产贷款占25.6%
日前，广州银行招股说明书预披露更新，a股IPO迎来实质性进展。
植根于珠三角地区核心城市广州，随着存贷款业务的不断拓展，广州银行业绩持续增长。去年上半年，广州银行的营业收入和归属于股东的净利润分别为75.41亿元和20.8亿元。
但同时，贷款的风险控制也是广州银行不能忽视的问题。
2017年至2020年6月末，广州银行发放的贷款和垫款净额由1656.75亿元增加至3068.43亿元。其中，2019年和2020年上半年，本行累计计提贷款减值损失64.7亿元，约占同期本行利润总额的86%。大额资产减值准备将对银行利润增长造成压力。
截至去年6月底，广州银行不良贷款余额47.11亿元，半年内增加11.93亿元，不良贷款率迅速回升至1.5%。
广州银行的企业贷款中，房地产贷款占比一直较高，市场争议较大。其中，2018年和2019年，房地产行业连续两年占广州银行企业贷款的25.61%，去年6月底降至23.04%。然而，该行业不良贷款率从去年底的0.9%迅速上升至2.04%，大大超过了我行同期企业贷款不良贷款率1.43%的总体水平。
3月7日晚，广州银行董事会办公室回复记者:“总体而言，我行不良贷款率处于正常水平，我行贷款资产质量良好，不良贷款率长期保持低位。房地产贷款大多采用抵押、质押、担保等担保方式。本行对房地产行业信用风险建立了相对完善的风控度。”
贷款减值损失占总利润的86%
根据广州银行披露的财务数据，2017年至2020年上半年，广州银行实现营业收入分别为81.59亿元、109.35亿元、133.79亿元和75.41亿元，归属于本行普通股东的净利润分别为32.2亿元、37.69亿元、43.24亿元和20.8亿元。
利差收入是广州银行最大的收入来源。各报告期，广州银行实现利息净收入分别为76.42亿元、101.17亿元、104.43亿元和57.9亿元，分别占各期收入的93.67%、92.52%、78.06%和76.77%。
计息资产的不断扩大和计息负债成本的有效控制，共同推动了广州银行净利息收入的不断提高。各报告期本行贷款和垫款利息收入分别为89.79亿元、123.12亿元、175.17亿元和97.93亿元，分别占利息收入的45.25%、53.62%、70.8%和75.16%，贷款和垫款平均收益率分别为5.99%和6.48%。
但与此同时，包括贷款减值在内的信贷资产减值损失的增加，也在一定程度上降低了广州银行的利润率。
2019年实施新金融工具准则后，广州银行2019年及2020年上半年的信用减值损失分别为40.06亿元和32.69亿元，其中贷款和垫款计提的信用减值损失分别为33.27亿元和30.8亿元，合计64.7亿元，约占同期利润总额的86%。
2017年和2018年，广州银行资产减值损失分别为15.57亿元和31.7亿元，其中贷款和垫款减值准备分别为13.52亿元和29.4亿元，合计42.92亿元，占同期利润总额的52.07%
2017年至2019年每年年末，广州银行总资产分别为4401.52亿元、5136.2亿元和5612.31亿元，复合年增长率为12.92%。贷款和垫款净额分别为1656.75亿元、2350.8亿元和2882.1亿元，年复合增长率约为32%。
截至2020年6月底，广州银行总资产进一步增加至5863.1亿元，比上年末增长4.47%；贷款和垫款净额3068.43亿元，同比增长6.46%，占总资产的比重从2017年底的37.64%上升至52.33%。相应地，金融净投资占总资产的比例从2017年末的48.84%下降至33.32%。
根据类型，广州银行对公司和个人的贷款规模相同。截至2020年6月底，广州银行公司贷款和个人垫款总额分别为1393.58亿元和1432.7亿元，分别占44.31%和45.55%。
但从增速来看，以2017年底为基础，截至去年6月底，广州银行企业贷款两年半仅增长322.84亿元，增长30.15%；个人贷款增加919.8亿元，增长7。
9.35%，个人贷款增速为公司贷款增速的两倍多。按照五级分类划分，2017年至2020年6月末，广州银行不良贷款分别为24.78亿元、20.62亿元、35.18亿元、47.11亿元，不良率分别为1.46%、0.86%、1.19%、1.5%，呈现较大的波动。
由于综合运用核销、转让等方式处置不良贷款，2018年广州银行不良率大幅下降，但在2019年开始迅速反弹。特别是去年6月末广州银行不良贷款较上年末增加11.93亿元，不良率提升0.31个百分点，增幅较大。
其中，去年6月末广州银行个人不良贷款合计为27.2亿元，半年间增加8.1亿元，增长42.4%，个人贷款不良率1.9%，较上年末的1.44%提升0.46个百分点，且近两年半均呈现增长趋势。公司不良贷款合计为19.9亿元，较上年末增加5.23亿元，增长35.64%，公司贷款不良率1.43%，较上年末提升0.36%。
对此，广州银行称主要是要因为受新冠肺炎疫情影响，部分公司客户出现停工停产、收入下降的情况，部分零售客户出现收入减少、消费需求收缩的情况，客户还款能力的下降，导致部分贷款发生逾期。
同时，广州银行方面也向长江商报记者表示，整体而言，该行不良贷款率处于正常水平，本行贷款的资产质量较好，不良贷款率长期保持低位运行。
在逾期贷款方面，据招股书披露，各报告期末，广州银行逾期贷款余额分别为441亿元、29.55亿元、61.56亿元、70.5亿元，与不良贷款的比例分别为177.97%、143.26%、174.97%、149.66%，
存在部分逾期贷款未被划入不良贷款的情形。
这一点同样受到了监管部门的关注。在反馈意见中，证监会就要求广州银行补充说明逾期贷款的地区情况及变化原因，逾期贷款的行业情况及变化原因，逾期贷款未划分为不良贷款的原因。
房地产贷款占比连续两年达25.6%
一直以来，广州银行对于房地产业的贷款投放占比较高，市场争议性大。
据招股书披露，2017年至2020年6月末，广州银行公司贷款和垫款主要分布在房地产业、租赁和商务服务业、批发和零售业等三个行业，上述三个行业的公司贷款金额分别为632.47亿元、804.91亿元、880.62亿元和830.24亿元，占公司贷款总额的比例分别达到59.07%、65.02%、64.34%、59.58%。
其中，各报告期末，广州银行向房地产业公司发放的贷款金额分别为245.03亿元、316.99亿元、350.5亿元、321.11亿元，占公司贷款的比例分别为22.88%、25.61%、25.61%、23.04%，占发放贷款和垫款总额的比例分别为14.46%、13.22%、11.90%和10.21%。
记者进一步发现，在广州银行公司类贷款中，房地产业的平均贷款利率分别为6.2%、6.44%、6.61%、6.51%，高出该行公司贷款的平均贷款利率。但同时，截至各报告期末，广州银行房地产业不良贷款率分别为 0、0.14%、0.9%、2.04%，也高出了公司贷款和垫款整体不良贷款率。
此前，监管部门要求广州银行结合房地产市场调控趋严，房地产业贷款的发放条件，需提供相应抵质押物的具体情况，补充说明该行对房地产业的贷款占比较高的原因，房地产业贷款质量是否下降，对该类贷款计提的损失准备是否充分。
对此，广州银行仅向长江商报记者回复，该行严格执行国家房地产业的有关政策，审慎开展房地产行业贷款业务，对房地产公司贷款进行严格管理，定期发布授信指引，并制定了具体业务管理办法、授信审查指引及业务准入标准，对房地产开发企业的贷款条件进行了约定。大部分房地产业贷款均采用了抵押、质押、保证等担保方式，该行针对房地产行业信贷风险已建立了较为完善的风控制度。